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何为注册退休储蓄计划(RRSP)?

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注册退休储蓄计划是一个储蓄账户,可帮助您在永久性停止工作以后进行储蓄。该计划拥有三个鼓励储蓄的优势:

  1. 您的应税收入会立即降低
  2. 您可利用该计划增加免税的退休储蓄额
  3. 您可以延期缴税,而不需要立即缴税

您的应税收入会立即降低

每年报税时,您可对存入RRSP账户的金额申请收入减免。减免可降低当年的收入,所以那一年您可以少付一些税(参见下文的“税率”部分)。

您可利用该计划增加免税的退休储蓄额

您可在 RRSP账户内投资担保投资证(GIC)、债券、股票、互惠基金和其他投资。只要不从该计划内提取资金,账户内的资金增长均为免税。这样,您就无须对该计划内的任何储蓄或收益纳税。然而,如果您在该计划内进行投资买卖,仍需要支付交易费和管理费,费用项目取决于具体的投资。

延期纳税

在提取账户资金之前,您都无需对计划内的收益纳税。这就是所谓的延期纳税。您只需在退休之后(永久性停止工作)纳税,而非现在就为您的投资纳税。您退休后的收入可能会比现在要低,因而税率也低。

我可以开设RRSP账户吗?

如果您有收入并提交年度报税申请便可开设RRSP账户。

如何开设RRSP账户?

首先,应对不同银行、信用合作社和其他金融公司的RRSP投资选择和收费进行比较。之后,到选中的银行或公司请求开设RRSP账户。通常您可享受免费开户,且有可能在网上开户。

您需要提供两个身份证明,其中一个必须由政府签发,如护照。开户通常需要先向账户内存入少许资金。

您可以为自己或配偶或同居伴侣开设注册退休储蓄计划账户。

我需要了解哪些细节?

每年最多可向该计划账户存入以下金额:

  • 您上一纳税年度收入的18%,或
  • 每一纳税年度固定的金额(2015年为2.493万加元),以金额较低的方案为准。

如果您的工作单位提供退休金计划,您RRSP的最高金额就会相应比较低。

如果当年未存入最高金额,那么,未使用部分会添加到下一年的最高金额上。

如果您存入的金额超过最高金额2000加元,则须支付惩罚税金,税率为每月超额部分的1%。

向该计划账户内存入资金的最后期限是年度结束后的60天内,通常为3月1日。 应尝试每个月都向账户内存钱,这会比在最后期限存入一大笔钱要容易一些。

储蓄期限是多久?

可向该账户存入资金并关闭账户的最后日期是在您71岁那年的12月31日。如果是您配偶的账户,那么最后期限就是您配偶71岁的那一年。

当您到了 71岁以后, RRSP就会转入注册退休收入基金 (RRIF);或者,您也可使用RRSP资金购买年金(为保险投资账户,在设定的期间内每年向您支付一笔固定的金额)。这两个方案都能令您从储蓄和收益中得到固定的收入款项。您需要为这些款项缴纳税金,但由于您将不再工作,您可能会适用较低的税率。

我可以提前支取账户内的资金吗?

如果您在退休之前支取资金,您的金融机构将扣取部分金额作为税金上缴政府。税率的范围为5%至 30%不等,取决于您所支取的金额和所在的加拿大地区。

您在进行所得税申报时,可能需要对支取的金额缴纳更多的税金,这取决于您的其他收入。 您的金融机构也应为您解释其他的惩罚性规定。

然而,您可以从该计划中支取最高2.5万加元的免税金额,以用来帮助支付首次购房款或最高2万加元用于教育费用。但您需要偿还这笔资金。请点击Home Buyers’ Plan(HBP)Lifelong Learning Plan(LLP) 以了解更多有关信息。

我是否需要了解其他信息?

RRSP本身不是投资,而是您在RRSP账户里进行投资。当您在该计划里进行投资买卖时,也会和在计划外投资一样发生费用。

RRSP不是免税账户。 这是一个储蓄计划,可令您将纳税延至退休以后 ,因那时您可能适用较低的税率。

资料来源: GetSmarterAboutMoney.ca、加拿大税务局、加拿大金融消费者局